Садржај

• Кораци
• Метод 1 од 3: Израчунавање плаћања услуга дуга
• Метод 2 од 3: Прикупљање информација за израчунавање трошкова услуге дуга
• Метода 3 од 3: Израчунавање омјера сервисирања дуга

Отплата дуга је периодична (обично годишња) исплата камате обрачунате за период и део главнице дуга. Предузећа су дужна да приликом подношења захтева за кредит открију податке о сервисирању дуга. На основу износа отплате дуга и износа нето прихода, инвеститори израчунавају коефицијент сервисирања дуга, који је проценат нето прихода који ће отплатити кредит.

Кораци

Метод 1 од 3: Израчунавање плаћања услуга дуга

1. 1 Сазнајте колика је цена отплате дуга. Трошкови сервисирања дуга су одређени износ новца потребан за плаћање камата насталих током одређеног периода и део главнице дуга. Уобичајено, отплате дуга се исплаћују једном годишње. Приликом подношења захтјева за кредит, правним и физичким лицима се савјетује да припреме податке о укупној потрошњи за покриће дугова.
   • Појединац може уплатити хипотекарни или студентски кредит.
   • Предузећа (правна лица) плаћају главницу и камату на кредит.
   • Појединачно или правно лице које није у могућности да изврши отплату дуга је инсолвентно (односно није у могућности да сервисира дуг).
2. 2 Израчунајте месечне отплате дуга. По правилу, зајмодавац (особа или организација која је издала кредит) одговоран је за израчунавање износа месечних плаћања за отплату кредита, али то можете учинити сами. Прво израчунајте своју месечну камату; да бисте то урадили, поделите годишњу каматну стопу са 12.Затим, помоћу следеће формуле, израчунајте износ месечних уплата:${ дисплаистиле А = П {[р (1 + р) ^ {н}] / [(1 + р) ^ {н} -1]}}$.
   • У горњој формули, А је износ месечних плаћања, П је износ главнице кредита, р је каматна стопа за одређени период, н је укупан број плаћања.
   • Погледајмо пример. Купили сте аутомобил за 2.100.000 рубаља, уз почетну уплату од 100.000 рубаља. Дакле, морате узети кредит од 2.000.000 рубаља. Узимате кредит на 7,5% годишње на 60 месеци.
   • Израчунавамо месечну каматну стопу: 7,5 / 12 = 0,625% (месечно).
   • Замијените ове вриједности у горњу формулу: ${ дисплаистиле А = 2,000,000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • У нашем примеру, месечне отплате кредита биће 40.076 рубаља.
3. 3 Израчунајте укупне месечне отплате дуга. У овом случају почните с израчунавањем мјесечних отплата за сваки од ваших кредита. Затим додајте бројеве заједно да бисте израчунали укупне месечне уплате. Након што одредите укупна плаћања дуга, можете израчунати омјер сервисирања дуга.
   • Рецимо да поред зајма за аутомобил имате хипотекарне и образовне кредите, за које месечне уплате износе 82.345, односно 14.789 рубаља.
   • У нашем примеру, укупна месечна плаћања за све кредите биће: 40076 + 82345 + 14789 = 137.210 рубаља.

Метод 2 од 3: Прикупљање информација за израчунавање трошкова услуге дуга

1. 1 Одредите цену сервисирања дуга. Трошкови сервисирања дуга представљају укупан износ потрошен на отплату камата и део главнице дуга током године. У случају предузећа (правних лица), трошкови сервисирања дуга укључују камате, дугове који се морају платити током године и плаћања за отплату главнице дугорочних обавеза.
   • Краткорочни дуг је сваки дуг који се мора отплатити у року од једне године.
   • Текући део дугорочног дуга је део дугорочног дуга који се мора отплатити у текућој години.
   • У финансијским извештајима предузећа нису наведени подаци о трошковима сервисирања дуга - они су назначени у напомени уз финансијске извештаје.
2. 2 Узмите у обзир било који дуг који доспева ове године. Ово укључује камате и главницу које се морају платити током године. Предузећа (правна лица) морају да воде рачуне за откупни фонд, који настаје као гаранција за отплату обвезничког кредита. Штавише, узимају се у обзир и закупнине које је потребно платити у текућој години.
3. 3 Приликом утврђивања трошкова сервисирања дуга, узмите у обзир део дугорочног дуга који треба да истекне. Део дугорочног дуга са истеком рока доспећа је део дугорочног дуга који треба да се отплати у наредних 12 месеци. Искористите уплате које сте извршили на део дугорочног дуга који доспева у претходних 12 месеци да бисте утврдили своју способност да сервисирате дуг за текућу годину. Исплате које извршите у наредних 12 месеци искористите за део дугорочног дуга који треба да истекне да бисте утврдили способност сервисирања нових дугова.
4. 4 Приликом израчунавања трошкова сервисирања дуга размотрите бављење кредитним линијама и револвинг дугом. Предузеће (правно лице) може планирати отплату кредитне линије у року од годину дана или је претворити у други кредит.
   • Кредитна линија се може претворити у амортизациони кредит.
   • Амортизацијски кредит је кредит чија периодична плаћања укључују и обрачунате камате и дио главнице дуга.
5. 5 Прилагодите исплате обрачунатих камата и дела главнице тако да укључују порез на приход. Плаћања на обрачунате камате не подлежу опорезивању, што се не може рећи о плаћању за отплату главнице дуга (да бисте проверили тачност ове изјаве, проверите законодавство своје земље). Прилагодите део главнице који подлеже порезу на приход. Ако то не учините, потценићете трошкове сервисирања дуга и преценити своје могућности сервисирања дуга.
   • Прилагодите помоћу следеће формуле: обрачуната камата + (део главнице / [1 - пореска стопа]).
   • На пример, стопа пореза на добит предузећа је 34%. Компанија подиже петогодишњи кредит у износу од 5.000.000 рубаља уз 6% годишње. Ове године компанија ће платити део главнице дуга у износу од 884.000 рубаља, а износ обрачунате камате биће 276.000.
   • Израчунајте трошкове сервисирања дуга користећи горњу формулу: 276.000 + (884.000 / [1 - 0.34]) = 276.000 + 1.339.400 = 1.615.400 рубаља.
6. 6 Одредите свој крајњи резултат. Нето приход из пословања је добит умањена за пословне расходе, али прије опорезивања и обрачунате камате. Нето пословни приход еквивалент је зараде пре камата и пореза (ЕБИТ). Нето приход из пословања признаје се у билансу успјеха.
   • Пословни расходи су расходи који се односе на основну делатност предузећа, као што су плате и трошкови истраживања и развоја.

Метода 3 од 3: Израчунавање омјера сервисирања дуга

1. 1 Сазнајте колики је омјер сервисирања дуга. Важно је знати укупне месечне отплате дуга, али за процену ваше кредитне способности препоручује се утврђивање односа нето прихода и трошкова сервисирања дуга. Овај однос се назива коефицијент сервисирања дуга. Коефицијент сервисирања дуга једнак је одређеном проценту нето добити, који се користи за отплату дужничких обавеза. Коефицијент сервисирања дуга израчунава се према следећој формули: однос сервисирања дуга = нето приход / трошкови сервисирања дуга. Зајмодавци користе овај однос за утврђивање способности зајмопримца да сервисира текуће и будуће дужничке обавезе. Зајмодавци желе да се увере да је пословни приход зајмопримца довољан да покрије не само текуће већ и будуће дугове. Што је вредност односа већа, компанија је сигурнија у отплату својих кредита.
2. 2 Израчунајте однос сервисирања дуга (ДСЦР). Да бисте то урадили, користите следећу формулу: Рацио услуге дуга = Нето приход / Трошкови услуге дуга. На пример, одређено предузеће има нето добит од 50.000.000 рубаља, а трошкови сервисирања дуга за то предузеће су 44.000.000.У овом случају трошкови сервисирања дуга су плаћања по хипотекама на некретнинама које предузеће поседује.
   • У нашем примеру, однос сервисирања дуга је 50.000.000 / 44.000.000 = 1,14.
   • Односно, добит предузећа је 14% већа од износа потребног за покриће дужничких обавеза компаније.
3. 3 Анализирајте вредност коефицијента сервисирања дуга. Минимална вредност овог односа, која је неопходна за добијање нових кредита, зависи од стања у привреди. У периодима економског раста, повериоци можда нису свесни ниских коефицијената сервисирања дуга. С друге стране, овакво понашање зајмодаваца је веома ризично због могућег неизвршења обавеза великог броја зајмопримаца чији су кредити издати кршећи правила.
   • Ако је омјер сервисирања дуга већи од 1, тада правно или физичко лице има довољно средстава за сервисирање дуга.
   • Ако је омјер сервисирања дуга мањи од 1, онда нема довољно средстава за сервисирање дуга.На пример, ако је коефицијент сервисирања дуга 0,87, онда правно или физичко лице има средства да отплати само 87% дуга, што укључује исплату доспеле камате и део главнице. У том случају, зајмопримац ће морати или потрошити уштеђевину или узети нови кредит, који ће се користити за отплату текућег дуга.
   • Неки зајмодавци захтијевају да омјер сервисирања дуга зајмопримца не падне испод одређене наведене вриједности током доспијећа кредита.
   • Многи зајмодавци захтијевају омјер сервисирања дуга од 2 (или више) за издавање новог кредита.